Du vinner på Keno, Lotto eller en Trisslott – men hur mycket får du egentligen behålla? I Sverige är de allra flesta spelvinster helt skattefria, men inte alla. Den här guiden förklarar när en lotterivinst är skattefri, när du kan behöva betala vinstskatt och hur skatten i så fall räknas ut. Allt bygger på inkomstskattelagen och Skatteverkets vägledning – det är fakta, inte råd om hur du bör spela.
Viktiga punkter
- De flesta spelvinster i Sverige är skattefria – du betalar ingen vinstskatt på vinster från spelbolag med svensk licens.
- Keno, Lotto, Eurojackpot och Triss hos Svenska Spel samt spel hos ATG är skattefria oavsett vinstens storlek.
- Vinster är också skattefria om spelet anordnas inom EES och inte kräver svensk licens.
- Skatt kan tas ut på vinster över 100 kronor från spel utanför EES eller från bolag som saknar svensk licens trots att de riktar sig mot Sverige.
- Skattepliktiga vinster beskattas som inkomst av kapital med 30 % på nettovinsten.
- Reglerna bygger på inkomstskattelagen (8 kap. 3 § och 42 kap. 25 §) och spellagen (2018:1138).
Är lotterivinster skattefria i Sverige?
Huvudregeln är enkel: om du spelar hos ett spelbolag som har svensk licens är vinsten skattefri. Det gäller oavsett hur stor vinsten är. Med vinstskatt menas den skatt som i vissa fall tas ut på en spelvinst, och med licens menas det tillstånd som ett spelbolag måste ha för att lagligt få erbjuda spel i Sverige.
Reglerna fick sin nuvarande form när spellagen (2018:1138) trädde i kraft den 1 januari 2019 och den svenska spelmarknaden omreglerades. Sedan dess är skattefriheten kopplad till om spelet kräver svensk licens och om bolaget har en sådan, i stället för till en särskild lotteriskatt. Att själva vinsten är skattefri för dig som spelare betyder inte att spelet är obeskattat – i stället betalar de licensierade bolagen en spelskatt på sina intäkter. Skattefriheten för spelaren framgår av 8 kap. 3 § inkomstskattelagen (1999:1229), ofta förkortad IL.
Vilka spelvinster är skattefria?
En spelvinst är skattefri om något av följande stämmer:
- Vinsten är värd högst 100 kronor.
- Spelet kräver svensk licens och anordnas av ett bolag som har en sådan licens.
- Spelet kräver inte svensk licens och riktar sig mot den svenska marknaden.
- Spelet kräver inte svensk licens och riktar sig mot en marknad inom EES.
EES står för Europeiska ekonomiska samarbetsområdet, det vill säga EU-länderna samt Island, Liechtenstein och Norge.
Svenska spel och lotterier
De spel och lotterier som de flesta svenskar spelar på drivs av bolag med svensk licens, framför allt Svenska Spel och ATG. Vinster från dessa är alltså skattefria – du behöver varken deklarera eller skatta för dem. Det omfattar bland annat:
- Nummerspel som Keno, Lotto, Eurojackpot och Vikinglotto.
- Skraplotter som Triss, inklusive TV- och månadsvinster.
- Sportspel som Stryktipset, Oddset och Topptipset samt spel på trav och galopp hos ATG.
Det spelar ingen roll hur stor vinsten är. Även en toppvinst är skattefri, oavsett om det handlar om en hög nivå i Kenos vinstplan, den högsta vinsten på Keno eller Drömvinsten på Lotto. Även en återkommande utbetalning, som när du vinner Triss Månadsklöver och får en summa varje månad i flera år, är skattefri i sin helhet.
Utländska spel inom EES
Också spel och lotterier som anordnas i ett annat EES-land kan vara skattefria, förutsatt att spelet inte kräver svensk licens och riktar sig mot en EES-marknad. Det innebär att en vinst i exempelvis ett lotteri i ett annat EU-land kan vara skattefri. Avgörande är var spelet anordnas och vilken marknad det vänder sig till – inte var du som spelare befinner dig.
När måste du betala vinstskatt?
Det finns fall där en vinst över 100 kronor är skattepliktig och ska tas upp i deklarationen. Enligt Skatteverket gäller det när:
- Spelet riktar sig mot den svenska marknaden och kräver svensk licens, men bolaget saknar en sådan licens (ett olicensierat bolag som vänder sig till svenska spelare).
- Det är ett onlinespel som inte särskilt riktar sig mot en marknad inom EES.
- Det är ett spel som fysiskt erbjuds utanför EES, till exempel på ett kasino i USA.
- Det är en vinst i ett pyramidspel – sådana vinster över 100 kronor är alltid skattepliktiga.
Ett onlinespel anses rikta sig mot Sverige om det till exempel har innehåll på svenska, marknadsförs i Sverige och låter dig sätta in och ta ut pengar i svenska kronor. Att ett bolag kallar sig ”skattefritt” innebär alltså inte att vinsten automatiskt är det – det är spelets licensstatus och vilken marknad det riktar sig mot som avgör.
Så beräknas och deklareras en skattepliktig vinst
Om en vinst är skattepliktig tas den upp som inkomst av kapital och beskattas med 30 procent. Du redovisar den under punkt 7.2 i inkomstdeklarationen. Skatten tas inte ut på bruttovinsten utan på nettovinsten, som räknas ut så här:
- Lägg ihop alla vinster du haft hos samma spelanordnare under kalenderåret.
- Dra av alla insatser du gjort hos samma anordnare under året.
- Mellanskillnaden är nettovinsten som ska beskattas.
Beräkningen görs separat för varje spelanordnare. Du får inte kvitta en förlust hos en anordnare mot en vinst hos en annan, och du får inte heller dra av en samlad förlust i deklarationen. Övriga utgifter för att delta i spelet är inte heller avdragsgilla. Reglerna om beskattningen finns i 42 kap. 25 § IL.
Jämförelse
| Speltyp / anordnare | Exempel | Skattepliktigt? |
|---|---|---|
| Svenskt licensierat spel | Keno, Lotto, Eurojackpot, Triss (Svenska Spel), spel hos ATG | Nej – skattefritt |
| Licensierat vadhållningsbolag i Sverige | Bettingbolag med svensk licens | Nej – skattefritt |
| Spel/lotteri anordnat inom EES utan svenskt licenskrav | Lotteri i ett annat EES-land | Nej – skattefritt |
| Onlinespel som inte riktar sig mot EES | Spelsajt utanför EES utan svensk licens | Ja – på vinst över 100 kr |
| Fysiskt spel utanför EES | Kasino i USA | Ja – på vinst över 100 kr |
| Pyramidspel | — | Ja – alltid på vinst över 100 kr |
| Vinst på högst 100 kr | Valfritt spel | Nej – skattefritt |
Vanliga missförstånd om vinstskatt
Några felaktiga uppfattningar är vanliga när det gäller skatt på lotterivinster:
- ”Stora vinster beskattas alltid.” Fel. Vinstens storlek saknar betydelse om spelet drivs av ett licensierat bolag – hela vinsten är skattefri.
- ”Alla spelvinster måste deklareras.” Fel. Vinster från licensierade svenska bolag och från skattefria EES-spel ska inte deklareras.
- ”Casinon utan svensk licens är skattefria.” Inte nödvändigtvis. Riktar sig spelet mot Sverige utan licens, eller anordnas det utanför EES, kan vinsten över 100 kronor vara skattepliktig.
- ”Vinner vi tillsammans beskattas hela potten.” Vid andelsspel hos ett licensierat bolag är varje deltagares andel av vinsten skattefri på samma sätt som en egen vinst.
Friskrivning
Denna text är allmän information om hur svenska skatteregler tillämpas på spelvinster och utgör varken skatte-, juridisk eller ekonomisk rådgivning. Reglerna kan ändras och varje enskild vinst kan behöva bedömas för sig – kontrollera alltid aktuella uppgifter hos Skatteverket eller kontakta dem vid tveksamhet. Spel om pengar är underhållning och innebär en risk att förlora pengar; det är ingen inkomstkälla. Åldersgränsen för spel om pengar i Sverige är 18 år. Vill du pausa ditt spelande kan du stänga av dig via Spelpaus.se, och du kan få stöd och råd hos Stödlinjen. Information om vilka spelbolag som har svensk licens finns hos Spelinspektionen.
Referenskällor
Vanliga frågor (FAQ)
Är vinster på Keno skattefria?
Ja. Keno drivs av Svenska Spel som har svensk licens, och vinster från spel hos licensierade bolag är skattefria oavsett hur stor vinsten är. Du behöver varken skatta eller deklarera en Keno-vinst.
Måste jag deklarera min Lotto- eller Trissvinst?
Nej. Lotto, Eurojackpot, Triss och andra spel från Svenska Spel är skattefria eftersom bolaget har svensk licens. Sådana vinster ska inte tas upp i deklarationen.
Hur mycket skatt betalar jag på en skattepliktig spelvinst?
En skattepliktig vinst beskattas som inkomst av kapital med 30 procent. Skatten beräknas på nettovinsten, det vill säga dina samlade vinster minus dina samlade insatser hos samma spelanordnare under kalenderåret.
Är vinster från utländska casinon utan svensk licens skattefria?
Inte alltid. Riktar sig spelet mot Sverige utan att ha svensk licens, eller anordnas det utanför EES, är en vinst över 100 kronor skattepliktig och ska deklareras. Spel som anordnas inom EES och inte kräver svensk licens kan däremot vara skattefria.
Räknas en vinst under 100 kronor som skattepliktig?
Nej. En vinst på högst 100 kronor är alltid skattefri, även i de fall där större vinster hade varit skattepliktiga.
